Як отримати податкову знижку на навчання?

15.02.2021

Податковий кодекс України зазначає, що право на отримання податкової знижки мають платник податку та/або члени сім'ї першого ступеня споріднення (батьки, чоловік, дружина, діти, у тому числі усиновлені).

Якщо за навчання студента сплатили особи, які не є членами його сім'ї першого ступеня споріднення (дід, бабця та інші особи), вони не мають права на податкову знижку.

Для отримання податкової знижки на навчання необхідно звернутись до територіального органу Державної податкової служби України за місцем реєстрації платника податків.

Документи, що підтверджують право на податкову знижку на навчання:

заяву із зазначенням реквізитів рахунку для перерахування відшкодування;
копія паспорта та РНОКПП особи, яка сплатила навчання, крім випадків, коли особа за своїми релігійними переконаннями відмовилася від прийняття РНОКПП та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має про це позначку у паспорті (якщо за навчання платить член сім'ї);
копія паспорта (свідоцтва про народження) особи, яка навчається;
податкова декларація про майновий стан та доходи за формою, затвердженою наказом Міністерства фінансів України від 02.10.2015 № 859 (далі – податкова декларація)
відповідні платіжні та розрахункові документи, зокрема, квитанції, фіскальні або товарні чеки, прибуткові касові
ордери за сумою сплачених коштів за вказаний період;
договір з навчальним закладом, в якому обов'язково має бути відображено вартість навчання та строк оплати;
довідка про заробітну плату за звітний період з обов'язковим включенням сум утримуваних податків;
документи, що підтверджують ступінь спорідненості у разі компенсації вартості навчання членом сім'ї першого ступеня спорідненості (наприклад, свідоцтво про народження, свідоцтво про шлюб).
Копії документів, поданих на підтвердження платником податків видатків та копії договорів (крім електронних розрахункових документів), надаються разом з податковою декларацією, а оригінали цих документів не надсилаються територіальному органу Державної податкової служби України, але підлягають зберіганню платником податків протягом строку давності, встановленого.

У разі, якщо відповідні витрати підтверджені електронним розрахунковим документом, платник податків зазначає у податковій декларації лише реквізити електронного розрахункового документа.
До податкової знижки включаються фактично здійснені протягом звітного податкового року платником податків витрати, підтверджені відповідними платіжними та розрахунковими документами, зокрема квитанціями, фіскальними або товарними чеками, прибутковим касовим ордерам, які ідентифікують продавця товарів (робіт, послуг) та особа, яка звертається з податковою знижкою (їхнього покупця (отримувача), а також копіями договорів, якщо вони є в наявності, в яких обов'язково має бути відображено вартість таких товарів (робіт, послуг) та строк оплати за такі товари (роботи, послуги);

Граничний термін подання податкової декларації для реалізації права на податкову знижку 2020 року – 31 грудня 2021 року. Податкову декларацію для отримання податкової знижки можна подати як особисто, так і в електронній формі, скориставшись електронним сервісом «Електронний кабінет платника».

Якщо у Вас виникли додаткові питання для отримання консультації, телефонуйте до Адвокатського об'єднання «Вишневий та Партнери» + 38 (098) 000 2411 або пишіть: vyshnevyi.partners@gmail.com

Ми в соціальних мережах:

Facebook https://www.facebook.com/Vyshnevyi.partners

Telegram https://t.me/vyshnevyi

Instagram https://www.instagram.com/vyshnevyi.partners/?igshid=dh863k04t5bv

Youtube https://www.youtube.com/channel/UC3Az6EVAf9brHkaSETZvI-A